مالیات بلاگرها و اینفلوئنسرها در سال ۱۴۰۴ چقدر است؟

به گزارش سایت دیده‌بان ایران؛ در سال ۱۴۰۴ و همزمان با گسترش اقتصاد دیجیتال، موضوع مالیات بلاگرها و اینفلوئنسرها به شکل جدی در نظام مالیاتی ایران دنبال می‌شود. این افراد که از طریق تبلیغات، همکاری با برندها یا تولید محتوا درآمد دارند، مشمول مالیات‌های پلکانی طبق ماده ۱۳۱ قانون مالیات‌های مستقیم هستند.

بر اساس این ماده، تا سقف ۲۰۰ میلیون تومان درآمد خالص، مالیات ۱۵ درصد محاسبه می‌شود؛ درآمد بین ۲۰۰ تا ۴۰۰ میلیون تومان با نرخ ۲۰ درصد و مبالغ بالاتر از ۴۰۰ میلیون تومان با ۲۵ درصد مشمول مالیات خواهد بود. علاوه بر این، معافیت‌های سالانه مانند حدود ۴۷.۵ میلیون تومان نیز در نظر گرفته شده که متناسب با تورم قابل تغییر است.

سازمان امور مالیاتی با ابزارهایی چون طرح جامع مالیاتی و رصد تراکنش‌های بانکی، نظارت دقیق‌تری بر درآمدهای دیجیتال دارد. در نتیجه، پیش‌بینی می‌شود میانگین مالیات پرداختی برای بسیاری از اینفلوئنسرها بین ۱۰ تا ۲۰ درصد درآمد خالص آنها باشد.

در این خصوص می‌توانید از خدمات موسسه مالیاتی دادیس مشاور مالیاتی در تهران استفاده نمایید.

بلاگر یا اینفلوئنسر به چه کسی گفته می‌شود؟

بلاگر و اینفلوئنسر از چهره‌های شناخته‌شده فضای دیجیتال هستند که با تولید محتوا در شبکه‌هایی مانند اینستاگرام، یوتیوب یا وبلاگ‌ها، جامعه‌ای از دنبال‌کنندگان گرد خود جمع می‌کنند.

بلاگر بیشتر بر تولید منظم محتوای نوشتاری یا تصویری در زمینه‌های متنوعی مانند مد، زیبایی، فناوری، آموزش یا سبک زندگی تمرکز دارد، در حالی که اینفلوئنسر با نفوذ اجتماعی و تبلیغاتی خود بر انتخاب و رفتار مصرف‌کنندگان اثر می‌گذارد. درآمد این افراد معمولاً از تبلیغات، همکاری با برندها یا فروش محصولات تأمین می‌شود.

در ایران، آن‌ها به عنوان فعالان اقتصادی دیجیتال شناخته شده و فعالیتشان در قوانین مالیاتی و حوزه اقتصاد آنلاین جایگاه مشخصی دارد.

این تمایزها در قوانین مالیاتی اهمیت دارند، زیرا تعیین می‌کنند که آیا فعالیت آنها به عنوان شغل اصلی یا فرعی محسوب شود.

آیا بلاگرها و اینفلوئنسرها باید مالیات پرداخت کنند؟

در ایران، بلاگرها و اینفلوئنسرها مانند سایر افراد حقیقی و حقوقی موظف به پرداخت مالیات بر درآمد هستند.

طبق ماده ۱ قانون مالیات‌های مستقیم، هرگونه درآمدی که در کشور یا از منابع ایرانی حاصل شود، مشمول مالیات خواهد بود؛ حتی اگر فعالیت از طریق پلتفرم‌های خارجی یا به‌صورت پاره‌وقت انجام گیرد. سازمان امور مالیاتی با طرح‌های نظارتی مانند رصد تراکنش‌های بانکی، از شفافیت درآمد این افراد اطمینان می‌یابد. در نتیجه، پرداخت مالیات علاوه بر الزام قانونی، بخشی از تعهد اجتماعی فعالان دیجیتال محسوب می‌شود.

مالیات بلاگرها چگونه تعیین می‌شود؟

محاسبه مالیات بلاگرها بر پایه درآمد سالانه خالص انجام می‌شود و معمولاً از دو شیوه خوداظهاری یا علی‌الرأس بهره می‌گیرند. در روش خوداظهاری، فرد باید از طریق سامانه مالیاتی، تمام درآمدهای خود را ثبت و هزینه‌های مجاز مانند اینترنت یا ابزار تولید محتوا را کسر نماید.

در صورتی که اسناد کافی ارائه نشود، سازمان امور مالیاتی با روش علی‌الرأس و بر اساس شاخص‌هایی همچون تعداد دنبال‌کنندگان یا میزان تراکنش‌ها، درآمد تقریبی را برآورد می‌کند.

چگونه می‌توان از میزان درآمد و مالیات بلاگرها و اینفلوئنسرها مطلع شد؟

برای اطلاع از میزان درآمد و مالیات بلاگرها و اینفلوئنسرها، می‌توان از سامانه‌های رسمی سازمان امور مالیاتی مانند پرتال tax.gov.ir استفاده کرد، جایی که افراد موظف به ارسال اظهارنامه مالیاتی خود هستند. این سامانه امکان دسترسی به گزارش‌های مالیاتی را برای مودیان فراهم می‌کند، اما برای عموم، اطلاعات کلی از طریق گزارش‌های سالانه سازمان منتشر می‌شود.

علاوه بر این، مشاوران مالیاتی یا نرم‌افزارهای حسابداری می‌توانند با تحلیل تراکنش‌های بانکی و قراردادها، تخمینی از درآمد ارائه دهند. برای مثال، اگر یک اینفلوئنسر بیش از 500 هزار دنبال‌کننده داشته باشد، طبق قوانین بودجه، درآمد تبلیغاتی او قابل پیگیری است.

همچنین، پلتفرم‌های اجتماعی گاهی گزارش‌های درآمدی ارائه می‌دهند که می‌تواند مبنای محاسبه قرار گیرد. اطلاع دقیق نیازمند دسترسی به اسناد شخصی است، اما سازمان امور مالیاتی با استفاده از داده‌های بزرگ، مانند اطلاعات بانکی، می‌تواند درآمد را ردیابی کند. این روش‌ها نه تنها شفافیت ایجاد می‌کنند، بلکه به جلوگیری از فرار مالیاتی کمک می‌نمایند.

اینفلوئنسرها چگونه باید مالیات پرداخت کنند؟

اینفلوئنسرها باید مالیات خود را از طریق فرآیند ثبت‌نام در سامانه مودیان و ارسال اظهارنامه عملکردی پرداخت کنند. ابتدا، ظرف چهار ماه پس از شروع فعالیت، پرونده مالیاتی تشکیل دهند و شماره اقتصادی دریافت نمایند. سپس، تا پایان خردادماه سال بعد، اظهارنامه را با جزئیات درآمد و هزینه‌ها ارسال کنند. پرداخت می‌تواند به صورت آنلاین از طریق درگاه‌های بانکی انجام شود، و در صورت تأخیر، جریمه اعمال می‌گردد.

برای مثال، اگر اینفلوئنسر از تبصره ماده 100 استفاده کند، سازمان مالیات مقطوع تعیین می‌نماید. همچنین، صدور صورتحساب برای معاملات الزامی است. این فرآیند با هدف ساده‌سازی پرداخت طراحی شده و مشاوران مالیاتی می‌توانند در آن کمک کنند.

نحوه محاسبه مالیات بر درآمد بلاگرها یا اینفلوئنسرها

در سال ۱۴۰۴، نحوه محاسبه مالیات بر درآمد بلاگرها و اینفلوئنسرها طبق ماده ۱۳۱ قانون مالیات‌های مستقیم ایران، به صورت پلکانی اعمال می‌شود. برای درآمد مشمول مالیات تا ۲۰۰ میلیون تومان، نرخ ۱۵ درصد محاسبه می‌گردد؛ مازاد بر این مبلغ تا ۴۰۰ میلیون تومان با نرخ ۲۰ درصد، و بخش بالاتر از ۴۰۰ میلیون تومان با نرخ ۲۵ درصد مشمول مالیات خواهد بود. این سیستم پلکانی، عدالت مالیاتی را در اقتصاد دیجیتال تضمین می‌کند.

با این حال، تمام واریزی‌ها به حساب‌های تجاری این افراد، در صورت نبود اسناد معتبر هزینه (مانند فاکتورهای رسمی)، در ضریب مالیاتی مربوطه ضرب شده و نتیجه به عنوان درآمد مشمول مالیات تلقی می‌شود. برای بهینه‌سازی مالیات، نگهداری دقیق مدارک هزینه ضروری است تا از کسورات مجاز بهره‌مند شوید.

معافیت مالیاتی بلاگرها و اینفلوئنسرها شامل چه مواردی است؟

معافیت مالیاتی بلاگرها و اینفلوئنسرها شامل مواردی مانند معافیت سالانه پایه، هزینه‌های درمانی و برخی فعالیت‌های فرهنگی است. این معافیت‌ها بر اساس قوانین مالیات مستقیم اعمال می‌شوند و می‌توانند مبلغ مالیات را کاهش دهند. برای مثال، اگر فعالیت آنها جنبه آموزشی یا فرهنگی داشته باشد، ممکن است از معافیت‌های خاص بهره‌مند شوند.

موسسه حسابداری و مالیاتی دادیس، پاسخگوی سوالات مالیاتی شما عزیزان در این رابطه است.

ماده 137 قانون مالیات‌های مستقیم

ماده 137 قانون مالیات‌های مستقیم به معافیت هزینه‌های درمانی اشاره دارد، که بلاگرها می‌توانند هزینه‌های پزشکی خود یا خانواده را از درآمد مشمول کسر کنند، مشروط به ارائه اسناد معتبر.

ماده 144 قانون مالیات‌های مستقیم

ماده 144 به معافیت جوایز علمی و فرهنگی مربوط می‌شود، که اگر بلاگری جایزه‌ای برای محتوای آموزشی دریافت کند، آن را از مالیات معاف می‌سازد.

بند (ل) ماده 139

بند (ل) ماده 139 معافیت فعالیت‌های هنری و فرهنگی را شامل می‌شود، که بلاگرهای تولیدکننده محتوای فرهنگی می‌توانند از آن استفاده کنند.

اقدامات قانونی جهت مکلف کردن بلاگرها و اینفلوئنسرها

اقدامات قانونی برای مکلف کردن بلاگرها و اینفلوئنسرها شامل تصویب قوانین بودجه و دستورالعمل‌های اجرایی است، که نظارت بر درآمدهای دیجیتال را افزایش می‌دهد. این اقدامات با هدف جلوگیری از فرار مالیاتی طراحی شده‌اند.

بند (ذ) تبصره 6 قانون بودجه 1400

بند (ذ) تبصره 6 قانون بودجه 1400 کاربران با بیش از 500 هزار دنبال‌کننده را مشمول مالیات بر تبلیغات می‌کند، که این بند پایه‌ای برای قوانین بعدی شده است.