یکی از بهترین شرکت های حسابداری برای ثبت نام اظهارنامه مالیاتی در ایران

به گزارش سایت دیده‌بان ایران؛ در این مقاله اظهارنامه مالیاتی و استفاده از سامانه مودیان که زیرمجوعه خدمات حسابداری شرکت های حسابداری مباشد تعریف شده است.

اظهارنامه مالیاتی چیست؟

اظهارنامه مالیاتی، یک سند رسمی است که در آن شخص حقوقی یا حقیقی، درآمدها، هزینه‌ها، دارایی‌ها، بدهی‌ها، منابع سرمایه، معافیت‌ها و درآمدهای مشمول مالیات خود را به سازمان امور مالیات کشور اعلام می‌کند³. این اظهارنامه به منظور تعیین میزان مالیات و تسویه حساب‌های مالیاتی استفاده می‌شود. افراد باید در زمان معین‌شده این اطلاعات را ثبت کرده و به سازمان دارایی ارسال کنند، زیرا عدم ارسال یا تأخیر در ارسال این گزارش باعث صدور جریمه خواهد شد⁴. اظهارنامه مالیاتی بر اساس نوع و حجم فعالیت اشخاص مذکور مطابق نمونه‌هایی که توسط سازمان، تهیه و اعلام می‌شود، تنظیم می‌شود.

تفاوت اظهارنامه مالیاتی با سایر اسناد مالی چیست؟

اظهارنامه مالیاتی سندی است که به‌طور خاص توسط اشخاص حقیقی و حقوقی برای محاسبه و پرداخت مالیات بر درآمد به سازمان امور مالیاتی ارائه می‌شود. این سند شامل اطلاعات دقیق و جامعی در مورد درآمدها، هزینه‌ها، معافیت‌ها و مالیات‌های قابل پرداخت یک شخص یا شرکت است. در مقابل، سایر اسناد مالی مانند صورت‌های مالی، گزارش‌های سود و زیان، و ترازنامه‌ها، اطلاعات مالی را برای اهداف دیگری مانند تحلیل مالی، گزارش‌دهی به سهامداران، یا برنامه‌ریزی استراتژیک ارائه می‌دهند.

به عبارت دیگر، اظهارنامه مالیاتی مستقیماً با محاسبه و پرداخت مالیات مرتبط است، در حالی که سایر اسناد مالی ممکن است برای مقاصد مدیریتی، نظارتی، یا تصمیم‌گیری‌های کسب‌وکار استفاده شوند و لزوماً برای مقاصد مالیاتی تهیه نمی‌شوند.

چه اشخاصی موظف به ارائه اظهارنامه الکترونیکی مالیاتی هستند؟

اشخاصی که موظف به ارائه اظهارنامه الکترونیکی مالیاتی هستند عبارت‌اند از:

تمام اشخاص حقیقی که در سرزمین ایران فعالیت‌های مالی دارند و از معافیت مالیاتی برخوردار نیستند.

تمام اشخاص حقوقی که در محدوده جغرافیایی کشور ایران فعالیت می‌کنند و معافیت مالیاتی ندارند.

تمام اشخاص حقیقی و حقوقی ایرانی که در خارج از کشور به کار و فعالیت مشغول هستند و درآمد آن‌ها از داخل ایران است.

تمام اشخاص حقیقی و حقوقی که در خارج از کشور اقامت دارند اما درآمد آن‌ها از فعالیت‌های داخل ایران است.

تمامی اتباع غیر ایرانی (اعم از حقیقی یا حقوقی) که در ایران درآمد دارند.

اشخاصی که از ارائه اظهارنامه معاف هستند شامل شهرداری‌ها، سازمان‌های دولتی، موسسات و وزارت‌خانه‌ها، کارگران، صیادان، عشایر و شرکت‌های تعاونی دانش‌آموزی و دانشجویان می‌شوند.

چند نوع اظهارنامه برای اعلام درآمد داریم؟

برای اعلام درآمد، انواع مختلفی از اظهارنامه‌های مالیاتی وجود دارد که شامل موارد زیر است:

اظهارنامه مالیاتی بر درآمد افراد حقوقی، مشمول ماده ۱۱۰ از قانون مالیات‌های مستقیم: این اظهارنامه برای افراد حقوقی است که باید جزئیات مالیاتی متعلق به درآمدهای خود را ارائه دهند.

اظهارنامه مالیاتی بر درآمد افراد حقوقی گروه اول، مطابق با ماده ۹۵ از قانون مالیات‌های مستقیم: این دسته از افراد حقوقی باید اطلاعات دقیقی از درآمدهای خود را ارائه دهند.

اظهارنامه مالیاتی بر درآمد افراد حقیقی گروه دوم، مطابق با ماده ۹۵: این اظهارنامه برای افراد حقیقی است تا اطلاعات درآمدهای خود را برای تعیین مالیات ارائه دهند.

اظهارنامه مالیاتی بر درآمد افراد حقیقی گروه سوم، مطابق با ماده ۹۵: افراد حقیقی در این دسته نیز باید اطلاعات مرتبط با درآمدهای خود را ارائه دهند.

اظهارنامه مالیاتی بر درآمد املاک ویژه افراد حقیقی دارای درآمدهای املاک، مطابق با مقررات ماده ۵۷ و ماده ۸۰ قانون مالیات‌های مستقیم: این اظهارنامه برای افرادی است که باید اطلاعات املاک خود را ارائه دهند.

اظهارنامه مالیاتی انحلال شرکت‌ها، بر اساس مواد ۱۱۴ و ۱۱۶: شرکت‌ها در فرآیند انحلال خود باید اطلاعات مالیاتی خود را ارائه دهند.

علاوه بر این‌ها، اظهارنامه‌های دیگری نیز وجود دارد مانند اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده، اظهارنامه مالیات بر ارث، اظهارنامه مالیات بر درآمد اتفاقی، اظهارنامه املاک و مستغلات، اظهارنامه مشاغل خودرویی، و اظهارنامه عملکرد دریافت کنندگان سکه.

چگونه اظهارنامه مالیاتی تنظیم کنیم؟

برای تنظیم اظهارنامه مالیاتی، مراحل زیر را دنبال کنید:

پیش‌ثبت‌نام شماره اقتصادی: ابتدا باید در سامانه مالیات پیش‌ثبت‌نام کرده و کد رهگیری دریافت کنید1.

تایید اطلاعات پیش‌ثبت‌نام: پس از دریافت کد رهگیری، اطلاعات پیش‌ثبت‌نام را تایید کرده و پاکت نامه حاوی اطلاعات کاربری دریافت می‌کنید1.

ثبت‌نام شماره اقتصادی: با استفاده از اطلاعات دریافتی، ثبت‌نام شماره اقتصادی را تکمیل و اطلاعات ثبت‌نام را تایید می‌کنید.

تکمیل اظهارنامه الکترونیکی: اظهارنامه الکترونیکی را دریافت و با وارد کردن اطلاعات مالی و حسابداری خود تکمیل می‌کنید.

ارسال اظهارنامه و دریافت کد رهگیری: پس از تکمیل اظهارنامه، آن را ارسال کرده و کد رهگیری دریافت می‌کنید.

دریافت و پرداخت قبوض مالیاتی: قبض مالیاتی به صورت الکترونیکی صادر شده و می‌توانید پرداخت را از طریق سامانه شاپرک انجام دهید.

مهم است که اطلاعات وارد شده در اظهارنامه دقیق و بدون خطا باشند تا از هرگونه مشکل مالیاتی در آینده جلوگیری شود. برای اطلاعات بیشتر و راهنمایی دقیق‌تر، به سایت رسمی سازمان امور مالیاتی کشور مراجعه کنید یا با یک مشاور مالیاتی تماس بگیرید.

چه مدارکی برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی مورد نیاز است؟

برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی، مدارک و اسناد مختلفی بر اساس نوع فعالیت و گروه مالیاتی مورد نیاز است. به طور کلی، مدارک زیر مورد نیاز هستند:

اطلاعات هویتی و مکانی: شامل کپی کارت ملی، شناسنامه و سایر مدارک هویتی.

مجوزهای فعالیت اقتصادی: مجوزهای صادر شده از مراجع ذی‌صلاح.

اسناد مربوط به شرکت: از جمله اساسنامه، شرکت‌نامه و آخرین تغییرات آن.

سند محل فعالیت یا اجاره‌نامه: در صورتی که محل فعالیت اجاره‌ای باشد.

گواهی ترازنامه: ترازنامه مالی شرکت.

صورت سود و زیان: گزارش مالی نشان‌دهنده سود و زیان شرکت.

مبلغ درآمد و فروش: اطلاعات مربوط به درآمد و فروش کلی.

صورت بهای تمام شده کالاها و خدمات: اطلاعات مربوط به هزینه‌های تولید و فروش.

این فهرست ممکن است بر اساس نوع فعالیت و دستورالعمل‌های سازمان امور مالیاتی تغییر کند. بنابراین، توصیه می‌شود قبل از تکمیل اظهارنامه، با مشاور مالیاتی مشورت کنید یا به سایت رسمی سازمان امور مالیاتی مراجعه نمایید تا از آخرین تغییرات و دستورالعمل‌ها آگاه شوید.

مراحل ثبت نام الکترونیکی برای ارسال اظهارنامه مالیاتی؛ نحوه ثبت نام اظهارنامه مالیاتی در سال 1403

به طور کلی، مراحل ثبت نام اظهارنامه مالیاتی عبارت‌اند از:

پیش‌ثبت‌نام شماره اقتصادی و دریافت کد رهگیری:

ابتدا باید در سامانه عملیات الکترونیکی مالیات (tax.gov.ir) پیش‌ثبت‌نام کنید.

پس از پیش‌ثبت‌نام، کد رهگیری ۱۰ رقمی دریافت می‌کنید.

تایید اطلاعات پیش‌ثبت‌نام:

با استفاده از کد رهگیری، اطلاعات پیش‌ثبت‌نام را تایید کنید و پاکت نامه حاوی اطلاعات کاربری دریافت کنید.

ثبت‌نام شماره اقتصادی و تایید اطلاعات:

با استفاده از اطلاعات دریافتی، ثبت‌نام شماره اقتصادی را تکمیل کنید و اطلاعات ثبت‌نام را تایید کنید.

تکمیل اظهارنامه الکترونیکی:

اظهارنامه الکترونیکی را دریافت و با وارد کردن اطلاعات مالی و حسابداری خود تکمیل کنید.

ارسال اظهارنامه و دریافت کد رهگیری:

پس از تکمیل اظهارنامه، آن را ارسال کرده و کد رهگیری دریافت کنید.

دریافت و پرداخت قبوض مالیاتی:

قبض مالیاتی به صورت الکترونیکی صادر شده و می‌توانید پرداخت را از طریق سامانه شاپرک انجام دهید.

یکی از بهترین شرکت های خدمات حسابداری در ایران

طبیعتا هر قدر شرکت‌ها بزرگ‌تر باشند، به تیم حسابداری و حسابرسی گسترده‌تری نیاز خواهند داشت؛ اما این از اهمیت بحث حسابداری در موسسه‌های کوچک‌تر کم نمی‌کند. اگر شما نیز مدیریت یک مجموعه را برعهده دارید، نیاز است از افراد متخصص برای انجام امور حسابداری و حسابرسی کمک بگیرید. پیش از آن، بهتر است انواع خدمات حسابداری را شناخته و سپس با معتبرترین شرکت حسابداری یعنی تراز محاسب کیان آشنا شوید.

 منبع:https://tarazmohaseb.ir/